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三多堂:2021年半年度报告

发布日期:2021-11-03 22:44   来源:未知   阅读:

  2021 半年度报告三多堂NEEQ : 430667 北京三多堂传媒股份有限公司Beijing SDTMedia Co.,Ltd. 公司半年度大事记北京三多堂传媒股份有限公司(以下简称:三多堂)第三届董事会第八次会议、2021年第二次临时股东大会会议审议通过了《关于设立北京仰源传媒有限公司》议案,此公司为三多堂与新经典文化股份有限公司(以下简称:新经典)共同投资设立的合资公司,其中三多堂持股51%、新经典持股49%,该合资公司将致力于从事非虚构内容的研发、投资、创作、宣传、运营等。

  新经典文化股份有限公司,是以创新驱动内容的行业领先者,主要业务包括图书策划与发行、数字图书、图书零售,以及影视剧策划等版权延伸业务,于2017年4月25日在上海证券交易所正式挂牌上市(股票代码:603096)。

  此次合作旨在依托三多堂非虚构影视内容的制作优势和新经典庞大的版权资源及资金实力,共同研发、投资具有长期生命力及商业价值的原创IP,将优质内容进行多层次开发,探索非虚构影视内容的新商业模式。

  公司负责人高晓蒙、主管会计工作负责人刘鹏及会计机构负责人(会计主管人员)秦磊保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述政策监管风险公司目前主要业务依赖于电视台、大型企业及国家部委、机关团体。

  广播电影电视行业相对于其他行业而言,政府监管更为严密,监管措施较多,广播电影电视节目的制作和传播在很大程度上面临国家广播电视总局等各级监管机构的政策指导与业务监管。

  由于广播电影电视行业的复杂性,一旦政策有所反复或在执行过程中权威部门的解释有所不同,将会影响企业的既定业务目标与发展计划。

  知识产权受到侵害的风险公司投资创作或拥有版权的电视节目,是公司创作人员的智力成果,体现公司的创造力和核心竞争力,在节目播出时通常会同步制作图书音像制品进行销售。

  产品销售收入是公司收入来源之一,但市场上仿冒产品和侵犯知识产权的现象屡禁不止,优秀产品一旦推向市场,受到推崇之后,就可能被其他商家恶意仿冒,而且由于“互联网+”的兴起,人们更方便于通过网络媒体搜索自己喜欢的电视节目。

  此时,公司的商标、著作权以及其它知识产权对公司的存续发展更为重要,假冒或仿冒公司产品的行为,未经授权擅自播出的行为,均可能损害或降低公司的品牌价值,从而降低公司的竞争优势;而任何未经授权便擅自播出、销售、复制、剽窃公司产品的行为,都可能会导致公司产品的平均售价下降。

  实际控制人控制不当的风险公司实际控制人高晓蒙先生,其持有公司股份6,427,053股,占比为30.61%%,同时高晓蒙先生是公司的董事长兼总经理,对公司经营管理具有较大影响力,能够影响公司经营发展方向及财务计划等重大事项。

  因此,若本公司实际控制人利用其控制地位,对公司的经营管理进行不当控制,可能会给公司经营和股东权益带来风险。

  人才资源流失的风险公司所处行业对专业人才要求较高,专业人才是公司的核心竞争力,是影响公司未来发展的关键性因素。

  经过多年发展,公司已经拥有一批高素质的专业影视制作人才,对公司的服务质量、内容创新、可持续发展起着重要作用,虽然公司已经为后续的发展进行了相应的人才储备,但如果公司不能持续吸引足够的专业人才,并在人才培养和激励方面继续进行机制的创新,公司仍将在发展过程中面临人才短缺。

  加之目前,行业内人才竞争日益激烈,一旦核心人才大规模离职或者公司不能持续从外部引进或内部培养专业人才,都将可能对公司的发展造成不利影响。

  本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化释义释义项目 释义公司、三多堂指北京三多堂传媒股份有限公司响鼓音乐指北京响鼓音乐文化传播有限公司浙江三多堂指浙江三多堂影视文化有限公司海南三多堂指海南三多堂文化传媒有限公司影像科技指北京三多堂影像科技有限公司国润和丰指北京国润和丰创业投资中心(有限合伙) 圣乃仁指北京圣乃仁投资管理有限公司申万宏源承销保荐指申万宏源证券承销保荐责任有限公司元、万元指人民币元、人民币万元《公司章程》指最近一次由股东大会通过的《北京三多堂传媒股份有限公司章程》 三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 管理层指董事、监事、高级管理人员的统称高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监统称关联关系指公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系。

  纪录片指纪录片是以真实为原则,从社会和自然中获取基本素材,表现作者对事物认知的非虚构活动影像。

  大型系列纪录片指通常指5-12集规模,每集时长50分钟左右,制作周期1-3年,单集制作成本在百万以上,题材重大、内涵广博的纪录片。

  宣传片\广告片指一种为了特定商业需要,通过传播媒介,公开而广泛地向公众传递商业信息的影片,是品牌传播和市场营销不可或缺的重要物料。

  央视指中央广播电视总台报告期指2021年1月1日至2021年6月30日第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京三多堂传媒股份有限公司英文名称及缩写Beijing SDTMedia Co.,Ltd. 证券简称三多堂证券代码430667 法定代表人高晓蒙二、联系方式董事会秘书刘鹏联系地址北京市西城区鼓楼西大街41号三多堂办公楼电话 传真 电子邮箱公司网址 办公地址北京市西城区鼓楼西大街41号三多堂办公楼邮政编码100009 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2007年4月13日挂牌时间2014年3月20日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类) R文化、体育和娱乐业-R86广播、电视、电影和影视录音制作业-R863电影和影视节目制作-R8630电影和影视节目制作主要业务纪录片、纪实栏目、宣传片、广告片等非虚构类影视节目的制作、投资、发行。

  主要产品与服务项目纪录片、纪实栏目、宣传片、广告片等非虚构类影视节目;音乐作品。

  普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本(股) 2100万优先股总股本(股) 0 做市商数量0 控股股东控股股东为(高晓蒙) 实际控制人及其一致行动人实际控制人为(高晓蒙),一致行动人为(刘军卫) 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码68A否注册地址北京市海淀区北三环西路48号2号楼19A 否注册资本(元) 21,000,000否五、中介机构主办券商(报告期内)申万宏源承销保荐主办券商办公地址上海市徐汇区常熟路239号,投资者沟通电话 报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)申万宏源承销保荐六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例% 营业收入16,785,362.2013,341,562.4425.81% 毛利率% 39.77% 39.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润2,455,112.121,416,036.8573.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,152,590.49807,481.64166.58% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 4.35% 2.82% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 3.81% 1.61% - 基本每股收益0.120.0767.00% (二)偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例% 资产总计113,597,155.83108,724,157.554.48% 负债总计65,766,477.4452,988,710.7224.11% 归属于挂牌公司股东的净资产47,168,591.0055,213,478.88 -14.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产2.252.63 -14.57% 资产负债率%(母公司) 58.91% 48.04% - 资产负债率%(合并) 57.89% 48.74% - 流动比率1.651.91 - 利息保障倍数251.52176.73 - (三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-4,460,264.51 -14,750,733.2469.76% 应收账款周转率16.7511.22 - 存货周转率0.310.36 - (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 4.48% -9.70% - 营业收入增长率% 25.81% -40.22% - 净利润增长率% 104.79% -22.74% - (五)补充财务指标□适用√不适用 二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司隶属于广播、电视、电影和影视录音制作业,主要从事纪录片、品牌等传播内容制作等非虚构类影视节目制作,以纪录片、宣传片、影视广告、电视栏目、音乐制作为基础,以经验丰富的创意制作团队为核心,围绕市场需求,有针对性地开展各种节目的策划、投资、制作和发行。

  成立多年来,积累了丰厚的节目内容资源、视频素材资源、渠道资源以及众多客户资源。

  公司主要向电视台、大型企业、政府机构以及国内外视频网站提供纪录片、宣传片、栏目等优质的影视内容,公司内部拥有调研、策划、撰稿、拍摄、剪辑、音乐、动画包装等全制作链条的专业人员,公司主要通过作品交付客户验收后收取制作费用实现盈利,同时也通过节目投资、发行、著作权许可等方式实现盈利。

  本报告期内公司继续独家投资、联合投资或接受客户委托制作、发行各类节目,并以此取得收入,公司商业模式稳定,报告期内公司的商业模式无重大变化。

  2、交易性金融资产:本期交易性金融资产有4830万余额,全部为银行理财产品未赎回。

  3、其他应收款:本期其他应收款增加81.02%,主要为员工差旅借款增加所致。

  4、存货:本期存货增加37.34%,主要是公司在制项目增加,由于制作周期偏长,在本报告期内未结项所致。

  5、短期借款:公司在工商银行北京地安门支行有1000万元的授信额度,本报告期内为了保持工商银行良好的业务合作进行了970万借款提取。

  6、应付职工薪酬:本期应付职工薪酬减少51.71%,主要是期初计提了年终奖,而本报告期余额为1个月工资。

  2、管理费用及研发费用:由于上年同期受新冠疫情影响,公司研发人员未进行现场办公,研发工作暂停,但同时公司全额对研发人员进行工资发放,并对此部分工资计入了管理费用,本报告期内恢复了正常研发,此部分工资正常计入研发费用,上述缘由是管理费用和研发费用互为增减变动的原因。

  3、投资收益:本期投资收益减少47.93%,主要是本期银行理财收益减少所致。

  4、营业利润:本期营业利润增加78.35%,主要为本期结项项目比上年同期增加,收入增加所致。

  5、经营活动产生的现金流量净额:本期变动比例为69.76%,主要原因是上年同期受新冠疫情影响,项目回款额度大幅降低,本报告期虽然有所好转,但受项目制作延期影响,部分项目回款滞后。

  6、投资活动产生的现金流量净额:本期变动比例为-70.30%,主要原因是本报告期内公司购买的部分银行理财未进行赎回。

  7、筹资活动产生的现金流量净额:本期变动比例为86.18%,主要原因是本报告期内取得银行借款比上年同期增加所致。

  三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动性资产处置损益10,882.18 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外84,362.70 委托他人投资或管理资产的损益294,390.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-36,406.32 非经常性损益合计353,229.25 所得税影响数49,983.93 少数股东权益影响额(税后) 723.69 非经常性损益净额302,521.63 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 本公司自2021年1月1日(首次执行日)起执行财政部千2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”,修订前的租赁准则简称“原租赁准则)。

  新租赁准则完善了租赁的定义,增加了租赁的识别、分拆和合并等内容;取消承租人经营租赁和融资租赁的分类,要求在租赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用;改进了承租人对租赁的后续计量,增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理,并增加了相关披露要求。

  对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

  对于本公司首次执行日前的经营租赁,本公司采用下列一项或多项简化处处理:短期租赁:本公司的租赁事项将于首次执行日后12个月内完成的,本公司将其作为短期租赁处理;低价值资产租赁:目标资产在全新状态下的的价值低于人民币40,000.00元的,本公司将其作为低价值资产租赁。

  五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、主要控股参股公司分析(一)主要控股参股公司基本情况√适用□不适用 单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润北京响鼓音乐文化传播有限公司子公司音乐创作、编曲、声音制作等300万元4,181,722.673,310,436.921,897,039.22700,597.18 浙江三多堂影视文化有限公司子公司纪录片、宣传片制作1000万元28,946,084.761,193,343.260.00 -14,574.70 北京三多堂影像科技有限公司子公司纪录片、宣传片制作500万元1,675,809.621,000,977.93460,638.88144,699.02 海南三多堂文化传媒有限公司子公司纪录片、宣传片制作1500万元16,149,945.0516,126,926.261,481,132.04897,732.85 (二)主要参股公司业务分析□适用√不适用 合并报表范围内是否包含私募基金管理人:□是√否 七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况□适用√不适用 (二)其他社会责任履行情况□适用√不适用 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项√是□否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项√是□否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情(一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.购买原材料、燃料、动力 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务 3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4.其他50,000,00015,000,000 注:2020年3月12日,公司与中国工商银行股份有限公司北京地安门支行签订编号为【2020年(地安)字00081】号的网贷通循环借款协议,借款金额伍佰万元整,有效期1年,法定代表人高晓蒙为该协议提供连带责任保证。

  2021年3月15日,公司与中国工商银行股份有限公司北京地安门支行签订编号为【2021年(地安)字00204】号的网贷通循环借款协议,借款金额捌佰万元整,有效期1年,法定代表人高晓蒙为该协议提供连带责任保证;2021年6月23日,公司与中国工商银行股份有限公司北京地安门支行签订编号为【2021年(地安)字00627】号的经营快贷借款协议,借款金额贰佰万元整,有效期2021.6.23-2021.12.20,法定代表人高晓蒙为该协议提供连带责任保证。

  (四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项单位:元事项类型临时公告索引交易/投资/合并标的对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组理财产品2021-003低风险理财产品72700000元否否理财产品2021-003低风险理财产品10000000元否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响公司分别于2021年1月6日、2021年1月22日召开第三届董事会第六次会议、2021年第一次临时股东大会,审议通过《关于利用自有资金购买理财产品的议案》,具体情况详见公司披露的《第三届董事会第六次会议决议公告》(公告编号:2021-001)、《关于利用自有资金购买理财产品的议案》(公告编号:2021-003)、《2021年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-005)。

  报告期内投资情况:公司在审批范围内使用闲置资金循环购买工商银行、申万宏源非保本浮动利率理财产品,截至报告期末,取得收益294,390.69元。

  (五)承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况实际控制人或控股股东同业竞争承诺2014年3月20日正在履行中董监高同业竞争承诺2014年3月20日正在履行中实际控制人或控股股东规范和减少关联交易2014年3月20日正在履行中董监高规范和减少关联交易2014年3月20日正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况:2014年3月20日,公司控股股东、全体董事、监事、高级管理人员向公司就避免同业竞争有关事宜出具了《避免同业竞争承诺函》,具体承诺内容:1、本人、与本人密切的家庭成员及其他与本人有密切关联的人,现在没有将来也不会在中国境内或境外,以任何形式(包括但不限于单独经营、通过合资、合作经营或通过拥有其他公司股份的形式)直接或间接参与与公司构成同业竞争的任何业务和活动。

  2、本承诺在本人持有公司股份,担任公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间至本人离职之日起六个月内有效。

  3、若违反上述承诺,本人愿意赔偿公司一切直接损失和间接损失,并承担相应法律责任。

  2014年3月20日,公司控股股东、全体董事、监事、高级管理人员为规范关联交易签署了《规范关联交易的承诺函》,具体承诺内容:1、截至本承诺函出具之日,本人与北京三多堂传媒股份有限公司之间不存在未被披露的关联交易。

  2、本人及其控制的其他企业(包括现有的以及以后可能设立的控股企业)将尽量避免与北京三多堂传媒股份有限公司之间发生关联交易。

  本人不会利用在北京三多堂传媒股份有限公司之间的董监高身份,故意促使北京三多堂传媒股份有限公司与本人及本人控制的其他企业发生关联交易,故意促使北京三多堂传媒股份有限公司之间的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的关联交易决议。

  3、如果将来北京三多堂传媒股份有限公司之间不可避免的与本人及本人控制的其他企业发生任何关联交易,本人承诺促使上述关联交易按照公平合理和正常的商业交易条件进行,本人及本人控制的其他企业不会要求或接受北京三多堂传媒股份有限公司之间给予本人及本人控制的其他企业任何一条违背市场公平交易原则的交易条款或条件,本人及本人控制的其他企业不会在关联交易中谋取私利,而损害公司、股东、债权人的合法利益。

  本人及本人控制的其他企业若违反上述承诺给北京三多堂传媒股份有限公司之间、股东、债权人造成损失的,本人愿意赔偿所有损失,并承担相应的法律责任。

  5、本承诺为不可撤销承诺,持续有效,直至本人不再担任北京三多堂传媒股份有限公司之间职务之日止。

  (六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因北京市海淀区北三环西路48号2号楼19A 房产抵押4,556,823.724.01%银行借款抵押总计- - 4,556,823.724.01% - 资产权利受限事项对公司的影响:此房产为公司自有办公房产,占公司总资产4.01%,2021年3月15日,公司与工商银行北京地安门支行签订网贷通循环借款协议,将公司房产进行抵押,公司分别于2021年1月6日、2021年1月22日召开第三届董事会第六次会议、2021年第一次临时股东大会审议通过银行借款抵押议案,具体情况详见公司披露的《第三届董事会第六次会议决议公告》(公告编号:2021-001)、《2021年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-005),此房产抵押给工商银行后,生产经营活动不受影响。

  二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况:□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期高晓蒙董事长、总经理男1968年5月2019年10月14日2022年10月14日刘军卫董事、副总经理男1968年5月2019年10月14日2022年10月14日黎静董事、副总经理女1982年6月2019年10月14日2022年10月14日李萌董事、副总经理女1985年5月2019年10月14日2022年10月14日朱允董事女1991年3月2019年10月14日2022年10月14日李宁监事会主席男1972年9月2019年10月14日2022年10月14日周欢监事女1977年7月2019年10月14日2022年10月14日高雪崧监事男1990年1月2019年10月14日2022年10月14日刘鹏董事会秘书兼财务总监男1982年9月2019年10月14日2022年10月14日董事会人数:5 监事会人数:3 高级管理人员人数:5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:董事、监事、高级管理人员之间无关联关系,董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联关系。

  (二)变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:□适用√不适用 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 (四)董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员66 创作人员6060 宣发人员11 技术人员88 财务人员55 员工总计8080 (二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况□适用√不适用 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2021年6月30日2021年1月1日流动资产: 货币资金六、116,998,686.1570,512,513.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产六、248,300,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款六、3860,408.67840,262.68 应收款项融资 预付款项六、4215,823.63140,936.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款六、5569,659.96314,696.67 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货六、637,590,306.3527,370,528.77 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、7189,718.69199,004.78 流动资产合计 104,724,603.4599,377,943.09 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产六、87,265,422.967,517,918.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产六、9623,192.84656,716.08 开发支出 商誉 长期待摊费用六、10826,165.061,013,955.58 递延所得税资产六、11157,771.52157,624.66 其他非流动资产 非流动资产合计 8,872,552.389,346,214.46 资产总计 113,597,155.83108,724,157.55 流动负债: 短期借款六、129,700,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款六、13494,313.33562,313.33 预收款项六、14157,142.86157,142.86 合同负债六、1551,768,429.9447,423,335.75 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六、16905,495.151,875,542.66 应交税费六、17323,443.881,820,603.25 其他应付款六、18114,161.7196,282.30 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债六、1953,490.5753,490.57 流动负债合计 63,516,477.4451,988,710.72 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益六、202,250,000.001,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,250,000.001,000,000.00 负债合计 65,766,477.4452,988,710.72 所有者权益(或股东权益): 股本六、2121,000,000.0021,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积六、2212,872,060.2812,872,060.28 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积六、235,689,693.915,689,693.91 一般风险准备 未分配利润六、247,606,836.8115,651,724.69 归属于母公司所有者权益合计 47,168,591.0055,213,478.88 少数股东权益 662,087.39521,967.95 所有者权益(或股东权益)合计 47,830,678.3955,735,446.83 负债和所有者权益(或股东权益)总计 113,597,155.83108,724,157.55 法定代表人:高晓蒙 主管会计工作负责人:刘鹏 会计机构负责人:秦磊(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2021年6月30日2021年1月1日流动资产: 货币资金 14,360,624.8346,029,599.19 交易性金融资产 20,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款十五、1165,331.17165,392.68 应收款项融资 预付款项 987,196.19130,091.62 其他应收款十五、211,521,062.795,291,163.75 其中:应收利息 应收股利 5,000,000.00 买入返售金融资产 存货 35,484,624.2626,110,656.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 142,508.18142,508.20 流动资产合计 82,661,347.4277,869,411.57 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十五、318,200,000.0018,200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,810,619.827,078,187.46 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 577,475.44595,480.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 643,791.96757,402.20 递延所得税资产 150,271.52150,124.66 其他非流动资产 非流动资产合计 26,382,158.7426,781,194.50 资产总计 109,043,506.16104,650,606.07 流动负债: 短期借款 9,700,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 336,813.33534,813.33 预收款项 157,142.86157,142.86 合同负债 49,542,487.0345,356,996.64 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 821,383.771,779,168.74 应交税费 272,238.861,305,392.94 其他应付款 1,103,215.8583,980.61 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 53,490.5753,490.57 流动负债合计 61,986,772.2749,270,985.69 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,250,000.001,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,250,000.001,000,000.00 负债合计 64,236,772.2750,270,985.69 所有者权益(或股东权益): 股本 21,000,000.0021,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 12,838,001.1112,838,001.11 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,689,693.915,689,693.91 一般风险准备 未分配利润 5,279,038.8714,851,925.36 所有者权益(或股东权益)合计 44,806,733.8954,379,620.38 负债和所有者权益(或股东权益)总计 109,043,506.16104,650,606.07 (三)合并利润表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业总收入 16,785,362.2013,341,562.44 其中:营业收入六、2516,785,362.2013,341,562.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 14,351,209.6512,471,210.95 其中:营业成本六、2510,109,369.198,090,539.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六、2696,607.7854,945.45 销售费用 管理费用六、271,948,093.323,234,701.63 研发费用六、282,182,395.431,094,382.50 财务费用六、2914,743.93 -3,357.92 其中:利息费用六、2911,122.229,006.95 利息收入六、2917,461.5919,446.98 加:其他收益六、3084,362.7086,312.33 投资收益(损失以“-”号填列)六、31294,390.69565,336.50 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列)六、32 -1,077.643,345.58 资产减值损失(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列)六、3310,882.1857,344.87 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 2,822,710.481,582,690.77 加:营业外收入六、3430,000.1194.33 减:营业外支出六、3566,406.43 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 2,786,304.161,582,785.10 减:所得税费用六、36191,072.60315,541.08 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 2,595,231.561,267,244.02 其中:被合并方在合并前实现的净利润 2,595,231.561,267,244.02 (一)按经营持续性分类:- - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 2,595,231.561,267,244.02 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类:- - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 140,119.44 -148,792.83 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) 2,455,112.121,416,036.85 六、其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 (7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 2,595,231.561,267,244.02 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 2,455,112.121,416,036.85 (二)归属于少数股东的综合收益总额 140,119.44 -148,792.83 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.120.07 (二)稀释每股收益(元/股) 0.120.07 法定代表人:高晓蒙 主管会计工作负责人:刘鹏 会计机构负责人:秦磊(四)母公司利润表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业收入十五、413,064,476.5612,871,368.37 减:营业成本十五、48,331,770.728,066,633.55 税金及附加 72,330.1647,352.85 销售费用 管理费用 1,703,337.702,391,104.10 研发费用 2,182,395.431,094,382.50 财务费用 12,340.07 -2,461.04 其中:利息费用 11,122.229,006.95 利息收入 11,150.9813,209.56 加:其他收益 79,995.7680,333.59 投资收益(损失以“-”号填列)十五、5275,019.581,901,937.87 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) -979.083,398.11 资产减值损失(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 10,616.6957,344.87 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 1,126,955.433,317,370.85 加:营业外收入 30,000.0094.33 减:营业外支出 66,406.43 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,090,549.003,317,465.18 减:所得税费用 163,435.49312,129.50 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 927,113.513,005,335.68 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 927,113.513,005,335.68 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 927,113.513,005,335.68 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.040.14 (二)稀释每股收益(元/股) 0.040.14 (五)合并现金流量表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 22,341,401.8710,401,988.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 6,024.02903,444.20 收到其他与经营活动有关的现金六、341,523,938.552,774,547.45 经营活动现金流入小计 23,871,364.4414,079,979.76 购买商品、接受劳务支付的现金 13,518,186.9015,185,546.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,769,174.496,312,866.76 支付的各项税费 2,098,518.553,375,314.25 支付其他与经营活动有关的现金六、343,945,749.013,956,985.55 经营活动现金流出小计 28,331,628.9528,830,713.00 经营活动产生的现金流量净额六、34 -4,460,264.51 -14,750,733.24 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 34,400,000.00 取得投资收益收到的现金 294,390.69565,336.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12,960.00141,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金六、34 87.90 投资活动现金流入小计 34,707,350.69706,424.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金246,005.9032,860.00 投资支付的现金 82,700,000.0029,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 82,946,005.9029,032,860.00 投资活动产生的现金流量净额 -48,238,655.21 -28,326,435.60 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.0010,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.0010,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,300,000.005,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,511,122.2210,869,006.95 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 18,811,122.2215,869,006.95 筹资活动产生的现金流量净额 -811,122.22 -5,869,006.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,785.181,219.73 五、现金及现金等价物净增加额六、34 -53,513,827.12 -48,944,956.06 加:期初现金及现金等价物余额六、3470,512,513.2778,919,651.03 六、期末现金及现金等价物余额六、3416,998,686.1529,974,694.97 法定代表人:高晓蒙 主管会计工作负责人:刘鹏 会计机构负责人:秦磊(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 18,264,968.598,188,565.50 收到的税费返还 903,444.20 收到其他与经营活动有关的现金 1,509,403.0728,352,713.94 经营活动现金流入小计 19,774,371.6637,444,723.64 购买商品、接受劳务支付的现金 13,580,618.1014,737,369.94 支付给职工以及为职工支付的现金 7,175,066.984,675,065.91 支付的各项税费 1,402,079.513,130,712.64 支付其他与经营活动有关的现金 3,560,647.7112,010,370.07 经营活动现金流出小计 25,718,412.3034,553,518.56 经营活动产生的现金流量净额 -5,944,040.642,891,205.08 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 28,000,000.00 取得投资收益收到的现金 5,275,019.581,901,937.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12,660.00141,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 87.90 投资活动现金流入小计 33,287,679.582,043,025.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 197,705.90 付的现金投资支付的现金 48,000,000.0020,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 48,197,705.9020,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -14,910,026.32 -17,956,974.23 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.0010,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 筹资活动现金流入小计 20,000,000.0010,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,300,000.005,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,511,122.2210,509,006.95 支付其他与筹资活动有关的现金 12,000,000.00 筹资活动现金流出小计 30,811,122.2215,509,006.95 筹资活动产生的现金流量净额 -10,811,122.22 -5,509,006.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,785.181,219.73 五、现金及现金等价物净增加额 -31,668,974.36 -20,573,556.37 加:期初现金及现金等价物余额 46,029,599.1946,972,975.63 六、期末现金及现金等价物余额 14,360,624.8326,399,419.26 三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是□否 四、24 2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3.是否存在前期差错更正□是√否 4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5.存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6.合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7.是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8.是否存在向所有者分配利润的情况√是□否 六、24 9.是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11.是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12.是否存在企业结构变化情况□是√否 13.重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14.重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15.是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16.是否存在重大的资产减值损失□是√否 17.是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明:无(二)财务报表项目附注北京三多堂传媒股份有限公司2021年1-6月财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元) 一、公司的基本情况北京三多堂传媒股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),前身系北京三多堂传媒科技有限公司(以下简称“有限公司”),由自然人高晓蒙、程乐平、刘军卫、段骏、苏全军、李宁和张世敬共同出资发起设立。

  2007年4月13日,有限公司取得了北京市工商行政管理局海淀分局核发的号《企业法人营业执照》。

  根据有限公司2013年8月16日召开的临时股东会决议、发起人协议及本公司之公司章程,有限公司整体变更为股份有限公司,即本公司。

  2014年3月12日,本公司的股票挂牌公开转让申请已经全国股份转让系统公司同意,本公司股票自2014年3月20日起在全国股份转让系统挂牌公开转让,证券简称:三多堂,证券代码:430667。

  本公司经营范围为:组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);影视策划;企业策划;承办展览展示活动;会议服务;设计、制作、代理、发布广告;销售工艺品、日用品、服装、机械设备;影视设备租赁;电脑动画设计;货物进出口、技术进出口、代理进出口;制作、发行动画片、专题片、电视综艺节目;音像制品零售、出租;零售图书、报纸、期刊、电子出版物;电影摄制。

  (市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;电影摄制以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。

  ) 本公司住所:北京市海淀区北三环西路48号2号楼19A,统一社会信用代码:68A。

  二、合并财务报表范围本公司2021年上半年纳入合并范围的子公司共4户,与上年相比,合并范围未发生变化,详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

  三、财务报表的编制基础(1)编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

  (2)持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

  四、重要会计政策及会计估计本公司及各子公司从事纪录片的拍摄及音乐的制作。

  本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、19“收入确认原则和计量方法”等各项描述。

  关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、24“重大会计判断和估计”。

  1.遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

  3.营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

  5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。

  取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

  合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。

  合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

  6.合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

  在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

  合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

  子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

  对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

  编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

  通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。

  例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

  为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

  对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。

  在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

  通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。

  例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

  处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。

  与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。

  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

  7.现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

  现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

  8.金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

  (1)金融资产1)金融资产分类、确认依据和计量方法本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

  ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。

  除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。

  本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

  ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

  利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

  ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

  本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

  本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。

  当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。

  本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  2)金融资产转移的确认依据和计量方法本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

  (2)金融负债1)金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,。

  按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

  除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  ②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

  ③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

  本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

  2)金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

  本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

  本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

  (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

  公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

  公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

  但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

  (4)金融资产和金融负债的抵销本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。

  但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

  (5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。

  有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

  (2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

  如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。

  在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

  本公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。

  如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。

  金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本公司计入当期损益。

  金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。

  9.金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

  此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

  (1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

  信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

  其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

  预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

  本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

  除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

  (3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

  除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

  (4)金融资产减值的会计处理方法期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

  (5)各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

  基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:项 目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票除承兑人为银行外的其余承兑汇票②应收账款对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

  对于包含重大融资成分的应收款项、和租赁应收款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

  除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项 目确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

  组合2本组合为应收合并范围内关联方的应收款项③其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

  除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项 目确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

  组合2本组合为应收保证金、押金等组合3本组合为应收合并范围内关联方的应收款项④债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。

  本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

  ⑤其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。

  本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

  库存商品主要指已制作完成的影视节目以及外购、委托出版、外协加工的图书、光盘等用于销售的影视作品出版物;在产品主要指尚未制作完成的影视节目。

  (2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

  受托制作的影视作品累计已发生的制作成本减去累计结转营业成本部分的余额作为在产品,在存货中列示。

  如果预计影视片不再拥有发行或销售市场,则将该影视片未结转的成本全部计入当期损益。

  (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

  在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

  本公司在产品按单个项目计提存货跌价准备:根据节目制作完成时累计已实现的收益扣除累计已发生的制作成本、估计的销售费用及相关税费后的金额确定其可变现净值。

  本公司库存商品等出版、发行物按照商品品种,根据估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确认可变现净值。

  计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转。